FACTORING: O QUE É E COMO FUNCIONA?
Já ouviu falar sobre como funciona essa forma de antecipação de recebíveis? Conheça mais sobre factoring.
Se hoje perguntássemos a você o que é factoring e como isso funciona, o que você nos responderia? Apesar gerar muitas dúvidas entre a maioria das pessoas, a atividade de empresas do ramo de factoring está cada vez mais em alta no mercado. Este artigo é uma excelente oportunidade para aprender um pouco mais sobre elas.
Porque trabalhar com uma factoring
Quanto custa trabalhar com uma factoring
Mitos sobre a atividade de factoring
O QUE É FACTORING
Segundo o Sebrae, a definição de factoring (fomento mercantil ou comercial) pode ser dada como uma atividade comercial que tem como principal característica a aquisição de direitos creditórios mediante taxas de juros e de serviços (falaremos mais sobre isso no decorrer do texto). Ou seja, uma empresa que compra o ‘direito de receber’ de uma venda realizada por outra, cobrando por isso um percentual.
Já neste ponto, é importante deixar claro que este serviço pode e somente é prestado quando se trata da cobrança referente a uma operação de venda ou prestação de serviço realizada por uma empresa. Por isso, uma empresa de factoring jamais prestará serviços a uma pessoa física – para que essa operação aconteça, é necessário que todo o trâmite de pagamento e cobrança seja feito por um CNPJ.
Outro ponto bem importante quando falamos sobre o que é uma factoring é que o processo de antecipação de recebíveis não é considerado um empréstimo e nem mesmo uma atividade de agiotagem. É apenas um procedimento para facilitar o fluxo de caixa da empresa que prestou um serviço. Toda a operação está protegida judicialmente, pois a atividade de factoring é legal.
Para que a antecipação de recebíveis aconteça, a factoring precisa comprar títulos com direitos a receber de empresas que forneceram algum produto ou prestaram um tipo de serviço. Veja quais podem ser esses títulos:
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Duplicata
A duplicata é um documento que representa um direito de crédito. É emitida por quem precisa receber um pagamento sobre um serviço prestado (e que é a mesma pessoa que pode procurar uma factoring para receber este mesmo dinheiro). Ela pode ser gerada em cima de uma nota fiscal, de um contrato de aluguel ou de prestação de serviço.
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Nota promissória
Como o próprio nome já diz, a nota promissória nada mais é do que uma promessa de pagamento entre a parte que ofereceu o serviço e a parte que recebeu o serviço e, portanto, precisa pagar por ele. A nota serve como uma promessa e, ao mesmo tempo, como uma garantia de que a empresa que recebeu o serviço pagará por ele dentro de uma ou mais datas acordadas, seja para a companhia que entregou o produto ou serviço, seja para a agência de factoring.
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Cheque
Um cheque é uma ordem de pagamento à vista de fundos na conta do emissor para o beneficiário, seja ele uma pessoa física ou jurídica – (lembrando, mais uma vez, que para negociar o cheque com uma factoring ele precisa ter um CNPJ, ou seja, ser pessoa jurídica, e ser vinculado a uma venda de produto ou prestação de serviço). É uma forma simples e prática de pagar alguém quando não se tem ou não se quer andar com uma certa quantia de dinheiro vivo na carteira.
No momento da emissão dos cheques, você pode emiti-los ao portador, onde qualquer pessoa que tenha o cheque em mãos consiga sacar o valor ali estipulado, ou nominal, onde somente a pessoa indicada no cheque pode ir ao banco receber a quantia ali descrita, mediante apresentação do documento de identificação.
NA PRÁTICA, COMO FUNCIONA UMA FACTORING
Cada factoring tem o seu próprio funcionamento, mas boa parte dos processos são muito similares. Abaixo, vamos detalhar um pouco de nosso funcionamento (Parceiro Factoring) para que você possa ter dimensão de como se dão as operações dentro uma factoring:
CADASTRO
Este processo é realizado apenas uma vez, antecedendo a primeira operação.
- Formulário e visita
Assim que uma companhia decide procurar a factoring como um meio para receber antecipadamente uma determinada quantia de dinheiro, ela também precisa passar por uma avaliação. Em um primeiro momento, a empresa que deseja a antecipação de recebíveis, preenche um formulário em nosso site. Caso a empresa atenda aos pré-requisitos para se tornar uma cliente, entramos em contato com o solicitante e fazemos uma visita ao local para conhecer melhor o negócio.
- Documentos
Após este primeiro momento, a empresa solicitante deve enviar alguns documentos específicos para nós, como contrato social, declaração de faturamento e comprovante de endereço, entre outros.
- Contrato e assinatura
Após a checagem dos documentos, um contrato é redigido e assinado por ambas as partes, garantindo a segurança da transação.
OPERAÇÃO
- Avaliação dos títulos
O cliente nos envia as notas fiscais referentes aos títulos que deseja negociar. A nossa equipe avalia os títulos, segundo critérios de análise de crédito e de prevenção a fraudes.
- Aprovação do aditivo e crédito
Os títulos aprovados são relacionados em um contrato aditivo, que descreverá linha a linha todo o custo da operação. Assim que o aditivo estiver assinado, o crédito é realizado na conta do cliente.
A realização do pagamento é muito rápida, podendo ser efetivada em apenas um dia.
Outro ponto bastante importante: é muito raro uma factoring adquirir um título sem o direito de regresso. Mas o que isso significa? Significa que, caso a empresa que deve pagar pelo serviço resolva não pagá-lo, a factoring devolverá o título à empresa que o repassou. Isto é, a responsabilidade do pagamento é do cedente.
Por fim, também é essencial saber que o sacado (pessoa que deve pagar pelo título) é informado quando um título seu está sendo negociado com uma factoring. Há casos de sacados que não desejam esta circulação de seus títulos, mas, em contrapartida, há uma lei que proíbe que o sacado impeça que seus títulos sejam repassados.
QUAL A VANTAGEM DE CONTRATAR UMA FACTORING
De modo geral, as factorings são menos burocratizadas e mais ágeis que os bancos. Por fazerem uma avaliação mais detalhada de seus potenciais clientes, costumam ser mais rápidas na aprovação de operações. Por isso, um dos principais benefícios em se contratar uma factoring é ter dinheiro em mãos muito mais rápido se comparado a um trâmite com algum banco ou outro tipo de instituição financeira, por exemplo.
Além de agilidade, outro benefício ao se contratar uma factoring são os limites que podem ser negociados. Uma empresa de factoring costuma estar mais próxima da atividade de seus clientes. Por ir mais a fundo e se empenhar em entender melhor o negócio e a necessidade de seus clientes, factorings conseguem trabalhar com limites maiores de recebíveis se comparado aos limites estabelecidos por bancos.
Vale ressaltar ainda que, por este mesmo motivo, as factoring são mais flexíveis e fazem antecipação de recebíveis para muitas empresas que possuem algum tipo de restrição em órgãos protetores de crédito.
FACTORING DIGITAL: COMO FUNCIONA
Exatamente pelas empresas de factoring se interessarem em entender bem a realidade e demandas das empresas contratantes, o processo inicial envolve algumas ações presenciais. Mas, depois disso, todo o envio de documentos e assinaturas pode ser feito por meios digitais, facilitando para ambos os lados.
CÁLCULO DE JUROS NA ANTECIPAÇÃO DE RECEBÍVEIS
Como em todo adiantamento financeiro, feito por um banco ou não, há uma taxa que precisa ser paga à empresa de factoring que está prestando o serviço.
O custo total de uma operação variam bastante entre as diferentes empresas de factoring. Para manter um bom controle de seus custos financeiros, é importante escolher uma factoring que mostre claramente o que está sendo cobrado em cada operação. De modo geral, os custos podem ser divididos entre:
- Fator
- Ad-valorem
- Custos de cobrança
- IOF
- Custos de operação
- Custos de consulta
O fator e o ad-valorem compõem o percentual sobre o valor e prazo do título que a empresa de factoring cobra pela operação. É possível ter uma ideia do que é cobrado no site da ANFAC, Associação Nacional de Fomento Comercial, que publica a média do mercado. Mas o percentual varia de acordo com o perfil do cliente, segmento em que atua, tipos de títulos e oscilações do mercado.
Os custos de cobrança geralmente são um repasse das despesas geradas na cobrança de cada um dos títulos. São despesas como emissão de boletos e envio de cartas. Além de, em caso de inadimplência de títulos, cobranças administrativas como envio do título a cartório.
O IOF é o imposto sobre operações financeiras. Sobre operações de desconto de títulos, em bancos ou em factorings, incidem 2 tarifas de IOF. Uma corresponde a 0,38% do total do valor dos títulos. A outra equivale a 0,0041% por dia de antecipação de cada um dos títulos que compõem a operação.
Algumas factorings ainda cobram custos de operação, como a TAC (taxa de abertura de crédito) ou CDB (custo de borderô), ou custos de consulta para cada consulta no SERASA ou no SPC realizada.
COMO FAZEMOS NA PARCEIRO FACTORING
Na Parceiro Factoring, todos os custos de operação são claramente descritos em uma planilha linha à linha. Você sabe exatamente o que está pagando.
Não cobramos nenhum custo de operação ou de consulta. Muito pelo contrário: acreditamos que a saúde financeira de nossos clientes é nosso maior ativo. Por isso realizamos a análise de crédito gratuitamente para que nossos clientes possam fazer vendas mais seguras.
MITOS SOBRE FACTORING
Por se tratar de um tipo de negócio ainda pouco conhecido pelas pessoas, as empresas de factoring têm um grande desafio: mitigar uma série de mitos e dúvidas sobre a área. Veja a seguir os principais deles:
Agente de factoring é agiota.
A atividade de factoring é legal e regulamentada pelo COAF (Conselho de Controle de Atividades Financeiras do Ministério da Fazenda). Além disso, as factorings pagam uma série de impostos e seguem várias diretrizes, justamente para eliminar a possibilidade de qualquer tipo de abuso contra os seus consumidores.
Factoring é uma empresa de empréstimos.
Realizar empréstimos com cobrança de juros em cima disso é uma atividade exclusivamente feita por instituições bancárias. As factorings só podem comprar títulos de crédito e fazer o adiantamento de recebíveis, como citamos.
Factoring atende pessoa física.
Por lei, as factorings podem atender somente empresas com CNPJ aberto e em pleno funcionamento.
O custo da antecipação de recebíveis é muito alto.
Se você comparar todas as taxas de serviço de uma factoring, verá que é bem comum que um banco acabe cobrando mais taxas de serviço, juros e demais impostos por operações similares a uma antecipação de recebíveis.
Empresas de factoring e cobrança são a mesma coisa.
Claro que as atividades de cobrança fazem parte do negócio das empresas de factoring, mas estas, sem dúvidas, não são o foco. Empresas desse tipo, por exemplo, raramente compram títulos assumindo o risco de inadimplência. E, quando fazem isso, cobram bem mais caro pelas operações.
Se meu fornecedor recorre a factorings, ele está em “maus lençóis”.
Na verdade, não. A factoring é uma ótima alternativa para as empresas que querem manter o fluxo de caixa saudável. E, na maioria das vezes, recorrer a uma factoring pode ser uma excelente forma de acelerar o crescimento da empresa.
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Quer saber mais sobre o que é factoring? Leia em:
5 motivos para operar com uma factoring
6 mitos comuns sobre a atividade de factoring
